CADRUL GENERAL al operatiunilor supuse controlului financiar preventiv

Nr crt

Documentul supus controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Acte justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

0

1

2

3

4

15

Actul intern de decizie privind deplasarea in strainatate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

- Legea nr. 500 / 2002 (1)

- Legea nr. 189 / 1998 (2)

- O.G. nr. 119 / 1999 (3)

- O.U.G. nr. 144 / 2001 (27)

- H.G. nr. 518 / 1995 (24)

- H.G. nr. 478 / 2001 (25)

- H.G. nr. 189 / 2001 (26)

- Alte acte normative specifice

- nota de fundamentare a deplasarii in strainatate;

- documente, invitatii si comunicari scrise de la partenerul extern, privitoare la actiunea si conditiile efectuarii deplasarii in strainatate;

- nota mandat privind deplasarea.

   Se verifica:

- existenta creditelor bugetare;

- concordanta dintre natura si cuantumul obligatiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie si prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurna, alte cheltuieli);

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligatiilor financiare decurgand din angajamentul legal.

16

Actul intern de decizie privind delegarea sau detasarea in tara a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

- Legea nr. 500 / 2002 (1)

- Legea nr. 189 /1998 (2)

- O.G. nr. 119 / 1999 (3)

- Codul muncii (Legea nr. 53/ 2003) (21)

- Legea nr. 188 /1999 (28)

- H.G. nr. 543 / 1995 (29)

- Alte acte normative specifice

- nota de fundamentare a delegarii / detasarii;

- acceptul scris al persoanei detasate.

  Se verifica:

- existenta creditelor bugetare;

- concordanta dintre natura si cuantumul obligatiilor financiare care fac obiectul actului de decizie privind delegarea sau detasarea si prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurna, alte cheltuieli);

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligatiilor financiare decurgand din angajamentul legal.

Nr

crt

Documentul supus controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Acte justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

0

1

2

3

4

1

Ordonantare de plata privind achizitia publica de produse, servicii sau lucrari

- Legea nr. 500 / 2002 (1)

- Legea nr. 189 / 1998 (2)

- Legile bugetare anuale

- Legea nr. 82 / 1991 (36)

- O.G. nr. 119 / 1999 (3)

- Ordinul nr. 1792 / 2002 emis de ministrul finantelor publice (37)

- Alte acte normative specifice

- contractul de achizitii publice;

- factura fiscala;

- documentele care sa ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executia lucrarilor, dupa caz;

- factura externa;

- declaratia vamala de import.

   Se verifica:

- daca documentele justificative sunt cele prevazute de normele legale;

- daca operatiunea de lichidare privind realitatea faptelor si exactitatea sumei datorate este certificata de compartimentul de specialitate prin "Bun de plata";

- concordanta valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonantata la plata si incadrarea acesteia in angajamentul legal;

- incadrarea sumei ordonantate la plata in subdiviziunea corespunzatoare a clasificatiei bugetare pentru care exista angajament bugetar.

4

Cererea de valuta**) sau ordonantarea de plata externa reprezentand cotizatii, respectiv contributii, taxe etc. la diverse organisme internationale

- Legea nr. 500 / 2002 (1)

- Legea nr. 189 / 1998 (2)

- O.G. nr. 119 / 1999 (3)

- O.G. nr. 41 / 1994 (40)

- Protocoale, acorduri sau conventii incheiate de entitatea publica cu organismele internationale

- Legile de ratificare

- acordul, conventia sau protocolul;

- avizul de plata transmis de organismul international.

Se verifica:

- concordanta dintre prevederile acordului, conventiei sau protocolului si avizul de plata transmis de organismul international, inclusiv a termenului de plata;

- incadrarea sumei ordonantate la plata in subdiviziunea corespunzatoare a clasificatiei bugetare pentru care exista angajament bugetar si legal;

- daca operatiunea de lichidare privind realitatea faptelor si exactitatea sumei datorate este certificata de compartimentul de specialitate prin "Bun de plata".

Nr

crt

Documentul supus controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Acte justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

0

1

2

3

4

13

Ordonantare de plata privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acorda prin casierie.

- Decretul nr. 209/1976 (43)

- O.G. nr. 119 / 1999 (3)

- H.G. nr. 543 / 1995 (29)

- H.G. nr. 518 / 1995 (24)

- Alte acte normative specifice

- nota de fundamentare;

- documentul specific prin care s-a aprobat actiunea si devizul acesteia;

- decontul justificativ al cheltuielilor;

- alte documente justificative specifice.

Se verifica:

- concordanta sumelor ce urmeaza a fi eliberate ca avans cu cele prevazute in documentul de aprobare a actiunii sau, dupa caz, incadrarea sumelor cuvenite titularului de decont in limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat;

- daca operatiunea de lichidare privind realitatea faptelor si exactitatea sumei datorate este certificata de compartimentul de specialitate prin "Bun de plata".

Nr.

crt.

ACTUL NORMATIV

Publicat in

Monitorul Oficial

al Romaniei

0

1

2

1

Legea nr. 500/2002 privind finantele publice

597/13.VIII.2002

2

Legea nr. 189/1998 privind finantele publice locale

404/22.X.1998

3

Ordonanta Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern si controlul financiar preventiv

430/31.VIII.1999

24

Hotararea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi si obligatii ale personalului roman trimis in strainatate pentru indeplinirea unor misiuni cu caracter temporar

154/19.VII.1995

25

Hotararea Guvernului nr. 478/2001 privind transportul spre/dinspre Romania al unor persoane care folosesc ca mijloc de transport avionul

276/29.V.2001

26

Hotararea Guvernului nr. 189/2001 privind unele masuri referitoare la efectuarea deplasarilor in strainatate, in interes de serviciu, de catre demnitarii si asimilatii acestora din administratia publica

50/30.I.2001

27

Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 144/2001 privind indeplinirea de catre cetatenii romani, la iesirea din tara, a conditiilor de intrare in statele membre ale Uniunii Europene si in alte state

725/14.XI.2001

28

Legea nr. 188/1999 privind Statutul functionarilor publici

600/08.XII.1999

29

Hotararea Guvernului nr. 543/1995 privind drepturile banesti ale salariatilor institutiilor publice si regiilor autonome cu specific deosebit pe perioada delegarii si detasarii in alta localitate, precum si in cazul deplasarii, in cadrul localitatii, in interesul serviciului

220/13.IX.1996

(republicare)

36

Legea contabilitatii (Legea nr. 82/1991)

629/26.VIII.2002

(republicare)

37

Ordinul nr. 1792/2002 al ministrului finantelor publice, pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale

37/23.I.2003

40

Ordonanta Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea platii cotizatiilor la organismele internationale interguvernamentale la care Romania este parte

241/29.VIII.1994

43

Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operatiunilor de casa

64/06.VII.1976